Bokföra eget uttag i enskild firma – så gör du (guide + exempel)
Dags att ta ut pengar från din enskilda firma? Då är det viktigt att förstå hur ett eget uttag fungerar – och hur du bokför det korrekt. I den här guiden går vi igenom allt du behöver veta om att bokföra eget uttag i enskild firma, inklusive exempel, tips och vanliga misstag att undvika.
Gå direkt till:
Vad är ett eget uttag i enskild firma?
Ett eget uttag är när du som ägare tar ut pengar eller andra tillgångar från företaget för privat bruk. Det kan handla om:
- Uttag av pengar från företagskontot
- Uttag av varor eller tjänster
- Privat användning av företagets bil eller utrustning
📌 Bra att veta: I en enskild firma får du inte lön. Du beskattas för vinsten i företaget, inte hur mycket du tar ut.
Hur bokför man eget uttag i enskild firma?
Det vanligaste egna uttaget i en enskild firma är när du tar ut pengar från företagskontot. Då bokför du så här:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 2013 – Egna uttag | 5 000 kr | |
| 1930 – Företagskonto | 5 000 kr |
✅ Förklaring:
2013 – Egna uttag visar att du tagit ut pengar som minskar ditt egna kapital.
1930 – Företagskonto visar att pengarna lämnat företaget.
📌 Ingen moms bokförs, och det påverkar inte resultatet i företaget.
För andra typer av uttag, som varor eller tjänster, bokför du på följande sätt:
Varor för privat bruk:
Debitera 2013 – Egna uttag, kreditera 3011 – Försäljning varor och 2611 – Utgående moms 25 %.Tjänster (t.ex. arbetsinsats för privat bruk):
Debitera 2013 – Egna uttag, kreditera 3041 – Tjänsteintäkter och 2611 – Utgående moms (vanligtvis 25 %).Privat användning av bil eller telefon:
Debitera 2013 – Egna uttag, kreditera exempelvis 5611 – Personbil eller 6212 – Mobil. Moms kan vara delvis avdragsgill beroende på användningen.
Här är en tydlig genomgång av vanliga uttagstyper och hur de bokförs:
| Typ av uttag | Debetkonto | Kreditkonto | Moms? |
|---|---|---|---|
| Pengar till privat konto | 2013 – Egna uttag | 1930 – Företagskonto | ❌ Nej |
| Varor för privat bruk | 2013 – Egna uttag | 3011 – Försäljning, 2611 – Utgående moms | ✅ Ja, oftast 25 % |
| Tjänster till privat bruk | 2013 – Egna uttag | 3041 – Tjänsteintäkter, 2611 – Utgående moms | ✅ Ja, beroende på tjänsten |
| Privat användning av bil | 2013 – Egna uttag | 5611 – Personbil (eller liknande) | ✅ Ja, ofta delvis avdragsgill |
Viktigt att tänka på:
Eget uttag påverkar inte företagets resultat – det påverkar balansräkningen, inte resultaträkningen.
Du betalar skatt på vinsten, inte på uttaget. Själva uttaget är bara en utbetalning från ditt egna kapital.
Varor och tjänster ska värderas till marknadspris – moms måste redovisas om de hade varit momspliktiga vid försäljning.
Vanliga frågor om eget uttag i enskild firma
- Kan man ta ut pengar när som helst?
- – Ja – så länge det finns pengar kvar efter att du täckt företagets utgifter, skatter och avgifter. Men det är viktigt att ha en buffert.
- Hur mycket får man ta ut i enskild firma?
- – Det finns inget tak för hur mycket du får ta ut, men du bör inte ta ut mer än vinsten minus dina kommande skatter och avgifter.
- Måste jag bokföra varje uttag?
- – Ja. Alla uttag ska bokföras löpande, även om det är småbelopp. Det ger dig koll inför deklarationen och skyddar dig vid eventuell revision.
Låt oss sammanfatta!
- Debitera 2013 (Egna uttag) och kreditera 1930 (Företagskonto) när du tar ut pengar från företaget till ditt privata konto.
- Debitera 2013 (Egna uttag) och kreditera 3011 (Försäljning) samt 2611 (Utgående moms) om du tar varor från lagret för privat bruk.
- Debitera 2013 (Egna uttag) och kreditera 3041 (Tjänsteintäkter) samt 2611 (Utgående moms) om du tar ut tjänster till privat bruk.
- Ett eget uttag minskar det egna kapitalet, men påverkar inte företagets resultat eller skattepliktiga vinst.
- Du betalar skatt på vinsten i företaget, inte på själva uttaget. Uttaget är en överföring av pengar eller varor till dig som privatperson.
Behöver du hjälp med bokföring?
Har du frågor om hur du ska bokföra egna uttag eller behöver hjälp med din bokföring? Vi på Exacta är experter på småföretagares ekonomi och kan hjälpa dig med allt från löpande bokföring till årsredovisning.
Kontakta oss
