Vad är F-skatt?

F-skatt är en särskild skatteform som visar att du själv ansvarar för att betala in skatt och sociala avgifter på din inkomst. Det är ett måste för alla som driver eget företag i Sverige – oavsett om du har en enskild firma eller ett aktiebolag. Men vad betyder egentligen F-skatt, varför behövs den och hur fungerar det i praktiken?

Vad är F-skatt?

F-skatt står för företagsskatt . När du har en F-skattsedel betyder det att du själv ansvarar för att betala in:

• Preliminärskatt på din vinst.
• Egenavgifter (för enskild firma) eller arbetsgivaravgifter (om du har anställda).

För dina kunder är F-skatten ett kvitto på att de inte behöver dra skatt på det du fakturerar. De kan alltså betala hela fakturabeloppet till dig.

 👉 Exempel: Lisa är grafisk designer och driver en enskild firma. Tack vare att hon har F-skatt kan hennes kunder betala hela fakturabeloppet direkt till henne. Sedan är det hennes ansvar att själv betala in preliminärskatt och egenavgifter till Skatteverket varje månad.

Vem behöver F-skatt?

 F-skatt är relevant för alla som driver någon form av näringsverksamhet:

• Egenföretagare med enskild firma.
• Delägare i handelsbolag (här finns även särskild FA-skatt).
• Aktiebolag (bolaget ansöker om F-skatt, inte du personligen).
• Frilansare eller konsulter som fakturerar sina kunder.

Om du däremot är anställd räcker det med A-skatt, eftersom arbetsgivaren sköter skatteavdraget åt dig.

Skillnaden mellan A-skatt, F-skatt och FA-skatt

Det finns tre vanliga skatteformer:

• A-skatt : För anställda. Arbetsgivaren drar skatt från din lön.
• F-skatt : För företagare. Du ansvarar själv för att betala in skatt och avgifter.
• FA-skatt : En kombination, för dig som både är anställd och driver eget. Då drar arbetsgivaren skatt på din lön (A), men du ansvarar själv för skatten på din företagsinkomst (F).

👉 Exempel: Johan jobbar heltid som anställd men frilansar som fotograf på helgerna. Genom att ha FA-skatt drar hans arbetsgivare skatt på lönen som vanligt, medan Johan själv ansvarar för skatten på sina frilansuppdrag. På så sätt hålls inkomsterna åtskilda och korrekt beskattade.

Varför är F-skatt viktigt?

Att ha F-skatt är inte bara ett krav – det är också en trovärdighetsstämpel . Många uppdragsgivare vill se att du har F-skattsedel innan de anlitar dig. Det visar att du är registrerad hos Skatteverket och sköter dina skatter korrekt.

Utan F-skatt riskerar du att kunderna måste dra skatt från din ersättning, vilket gör att du får in mindre pengar direkt.

👉 Exempel: Anna, som arbetar som konsult, valde till en början att inte ansöka om F-skatt. När hon skickade sina första fakturor tvingades kunderna dra skatt och betala arbetsgivaravgifter åt henne. För många av kunderna blev det onödigt krångligt – och några valde därför att inte anlita henne igen. Med F-skatt hade hon sluppit den situationen.

Så ansöker du om F-skatt

För att få F-skatt ansöker du hos Skatteverket. Processen ser ut så här:

• Starta företag via verksamt.se.
• Fyll i en preliminär inkomstdeklaration där du uppskattar vinsten.
• Skatteverket beslutar om din F-skatt och skickar ut ett besked.
• När du fått godkänt står det på dina fakturor och i Skatteverkets register att du är godkänd för F-skatt.

Vad händer om man inte betalar F-skatten?

Om du inte betalar in din F-skatt i tid uppstår en skuld på ditt skattekonto. Det kan leda till:

• Kostnadsränta.
• Indrivning via Kronofogden.
• Att du blir av med din F-skattsedel. 

Blir du av med F-skatten kan det bli svårt att få nya kunder, eftersom många företag inte vill anlita någon som inte kan fakturera med F-skatt.

Kort sammanfattat

F-skatt är beviset på att du driver företag och själv ansvarar för att betala in skatt och sociala avgifter. Utan F-skattsedel blir det svårt att fakturera kunder och driva verksamhet seriöst.

Vill du driva eget företag i Sverige behöver du ha F-skatt.