Bokföra kapitalförsäkring – så gör du, enkelt förklarat!
Osäker på hur du ska bokföra kapitalförsäkring? Du är inte ensam! Många företagare och ekonomiansvariga funderar över vilka konton som ska användas och hur schablonskatten ska hanteras. I den här artikeln går vi igenom hela processen, steg för steg, så att du kan bokföra kapitalförsäkringen korrekt – utan onödigt krångel.
Gå direkt till:
Vad är en kapitalförsäkring?
En kapitalförsäkring är en sparform där försäkringsbolaget äger de underliggande tillgångarna (som aktier och fonder), medan ditt företag är förmånstagare. Det betyder att du som företagare inte äger tillgångarna direkt och därför inte behöver bokföra varje enskild transaktion inom försäkringen.
Varför väljer företag kapitalförsäkring?
- För att spara överskottslikviditet långsiktigt.
- För att undvika direkt beskattning på avkastning.
- För att använda den som säkerhet för en direktpension.
Skillnaden mot att investera direkt i aktier eller fonder är att en kapitalförsäkring beskattas med en årlig schablonskatt i stället för kapitalvinstskatt.
Hur bokför man kapitalförsäkring?
Kapitalförsäkringen bokförs som en tillgång på konto [1385]. Vid insättning debiteras [1385] och krediteras [1930]. Vid uttag bokförs eventuellt överskott som en finansiell intäkt på konto [8220]. Schablonskatt bokförs som en kostnad på konto [8423] och en skatteskuld på [2510].
När du bokför en kapitalförsäkring är det främst insättningar, uttag och avkastningsskatt du behöver hantera. Här nedan går vi igenom processen i tre enkla steg – tydligt och lättförståeligt!
1. Bokför insättning i kapitalförsäkringen
När ditt företag betalar in pengar till kapitalförsäkringen ska beloppet bokföras som en finansiell anläggningstillgång.
📌 Exempel: Företaget sätter in 200 000 kr på kapitalförsäkringen.
| Konto | Benämning | Debet | Kredit |
| 1385 | Kapitalförsäkring | 200 000 | |
| 1930 | Företagskonto (Bank) | 200 000 |
👉 Förklaring:
- Pengarna minskar på företagets bankkonto (kredit 1930).
- Kapitalförsäkringen ökar i värde och bokförs som en tillgång (debet 1385).
2. Bokför uttag från kapitalförsäkringen
Om du tar ut pengar från kapitalförsäkringen och beloppet överstiger det bokförda värdet, innebär det att försäkringen har ökat i värde. Detta ska då redovisas som en finansiell intäkt.
📌 Exempel: Företaget tar ut 250 000 kr från kapitalförsäkringen. Det bokförda värdet är 200 000 kr.
| Konto | Benämning | Debet | Kredit |
| 1930 | Företagskonto (Bank) | 250 000 | |
| 1385 | Kapitalförsäkring | 200 000 | |
| 8220 | Resultat vid försäljning av värdepapper | 50 000 |
👉 Förklaring:
- 250 000 kr går in på bankkontot (debet 1930).
- Det bokförda värdet på försäkringen minskar med 200 000 kr (kredit 1385).
- Vinsten på 50 000 kr redovisas som en finansiell intäkt (kredit 8220).
Om uttaget är lika stort som insättningen (det vill säga ingen vinst), bokför du bara mot konto 1385 och 1930.
3. Bokför schablonskatt på kapitalförsäkringen
Kapitalförsäkringar beskattas inte på traditionellt sätt, utan omfattas av en årlig schablonskatt som baseras på värdet av försäkringen.
📌 Exempel: Schablonskatten för året uppgår till 5 000 kr.
| Konto | Benämning | Debet | Kredit |
| 8423 | Schablonskatt | 5 000 | |
| 2510 | Skatteskulder | 5 000 |
👉 Förklaring:
- Skatten bokförs som en kostnad på konto 8423.
- Samtidigt uppstår en skatteskuld (konto 2510), som sedan betalas till Skatteverket.
När skatten betalas bokför du:
| Konto | Benämning | Debet | Kredit |
| 2510 | Skatteskulder | 5 000 | |
| 1930 | Företagskonto | 5 000 |
💡 Observera att köp, försäljningar och utdelningar inom kapitalförsäkringen inte bokförs löpande. Du behöver bara bokföra insättningar, uttag och schablonskatten.Vanliga frågor och svar om att bokföra kapitalförsäkring
- Måste man bokföra varje transaktion inom kapitalförsäkringen?
- – Nej, du behöver inte bokföra köp, försäljningar eller utdelningar inom försäkringen. Det enda som bokförs är insättningar, uttag och schablonskatt.
- Vilket konto används för kapitalförsäkring?
- – Det vanligaste är 1385 – Kapitalförsäkring, men vissa använder 1384 – Långfristiga placeringar i värdepapper beroende på företagets redovisningsprinciper.
- Hur ofta ska schablonskatten bokföras?
- – Den bokförs årligen när företagets deklaration upprättas och betalas sedan till Skatteverket.
- Den bokförs årligen när företagets deklaration upprättas och betalas sedan till Skatteverket.
- – Om försäkringsbolaget tar ut avgifter kan dessa bokföras som en finansiell kostnad på konto 6570 – Bankkostnader.
- Är kapitalförsäkring avdragsgill?
- – Nej, insättningar i en kapitalförsäkring är inte avdragsgilla, eftersom de räknas som en finansiell placering. Däremot är den årliga schablonskatten avdragsgill som en kostnad i bokföringen.
Sammanfattning
- Insättningar bokförs som en tillgång på konto 1385.
- Uttag bokförs som en minskning av kapitalförsäkringen, och eventuell vinst redovisas som intäkt.
- Schablonskatten bokförs som en kostnad och en skatteskuld.
- Transaktioner inom försäkringen behöver inte bokföras.
Genom att följa dessa enkla steg får du ordning på bokföringen och slipper problem i deklarationen. Lycka till! 🚀
För en smidig redovisning, kolla även in våra guider:
Bokföra friskvårdsbidrag - så här bokför du friskvård
Ska du bokföra friskvårdsbidrag? Vi förklarar regler, exempel och vad som gäller för aktiebolag, enskilda firmor och handelsbolag...
Bokföra felaktig betalning
Att betala fel är lätt hänt, men du måste bokföra en felaktig betalning. Vi visar hur du konterar för att korrigera misstaget...
Bokföra ränta skattekonto
Lär dig hantera räntan på skattekontot. Så bokför du intäktsränta och kostnadsränta steg för steg, enkelt och korrekt för din verksamhet...
